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Hat das Unternehmen laufende Verpflichtungen gegenüber fremden Kapitalgebern? Ist es durch einen hohen Fremdkapitalanteil vom Kapitalmarkt besonders abhängig? Ist das Unternehmen wettbewerbsfähig und verkauft es erfolgreich seine Produkte und Dienstleistungen? Schafft es einen angemessenen Cashflow aus dem operativen Geschäft? Hat das Unternehmen seine Prozesse im Griff und optimiert es Lager- und Geldbestände? Bilanzanalyse kennzahlen bewerten sie uns auf. Sind das Umlaufvermögen und das Working Capital nicht zu hoch? Die Auswertung der Kennzahlen aus der Bilanz und der Gewinn-und-Verlust-Rechnung sowie die Analyse des Jahresabschlusses sollen in Form einer Bilanzanalyse zu solchen Fragen Auskunft geben. Bilanzanalyse Im Rahmen der Bilanzanalyse wird die wirtschaftliche Lage eines Unternehmens anhand des Jahresabschlusses bewertet, der sich aus der Bilanz, der Gewinn-und-Verlust-Rechnung sowie dem Anhang zusammensetzt und gegebenenfalls um den Lagebericht ergänzt wird. Mit der Bilanzanalyse kann die aktuelle Situation und der dargestellte Berichtszeitraum geprüft oder die zukünftige Entwicklung betrachtet werden.
Eigenfinanzierungsgrad oder Eigenkapitalquote = Eigenkapital: Investiertes Vermögen (linke Seite der Bilanz) Analyse der Rentabilität Als Rentabilität wird eine Verhältniskennzahl verstanden, mittels der eine Gewinngrösse in Prozenten vom Vermögen/Kapital oder vom Umsatz ausgedrückt wird. Rentabilität kann aber auch als Oberbegriff aller gewinnorientierten Betrachtungen verstanden werden. Will ein Unternehmen langfristig überleben und erfolgreich sein, muss es genügend rentabel sein. Bilanzanalyse kennzahlen bewerten ist. Mögliche Kennzahlen der Bilanzanlayse sind hier: Eigenkapitalrentabilität oder Return on Equity ROE = Reingewinn: Eigenkapital zu Jahresbeginn (wurde zur Verfügung gestellt) Return on Investment (ROI) oder Gesamtkapitalrentabilität = Gewinn vor Abzug von Zinsen und Ertragsteuern: betriebsnotwendiges Vermögen Cash Flow Return On Investment = CFBIT: betriebsnotwendiges Vermögen
Im Jahresabschluss mit Bilanz und Gewinn-und-Verlust-Rechnung eines Unternehmens stecken viele Zahlen, Daten und Informationen. Oft fällt es bei der Fülle schwer herauszufinden, ob das Unternehmen "gut" oder "schlecht" ist, ob es erfolgreich agiert hat, allen Verpflichtungen und Verbindlichkeiten nachkommen kann – und ob es auch für die Zukunft gut gewappnet ist. Um das zu bewerten, braucht es spezielle Bilanzkennzahlen, die zum einen direkt aus der Bilanz abgelesen, zum anderen aus mehreren Angaben erst berechnet werden. In diesem Handbuch-Kapitel finden Sie die wichtigsten Bilanzkennzahlen, kurze Erläuterungen und Excel-Vorlagen zur Berechnung und für einen Zeitvergleich oder Unternehmensvergleich. Im ersten Abschnitt analysieren Sie das Anlagevermögen des Unternehmens mit Excel-Vorlagen zu Anlagenintensität, Struktur und Zusammensetzung des Anlagevermögens oder Abnutzungsgrad Anlagevermögen nach Altersklassen. Grundlagen der Bilanzanalyse. Vergleichbare Analysen können Sie mit weiteren speziellen Excel-Vorlagen auch für das Umlaufvermögen durchführen.